Les principaux ratios de la gestion des RH

Accueil \ Nos tableaux de bord, outils du contrôle de gestion RH \ Les principaux ratios de la gestion des RH

Ratio de coût des salaires

Le coût par salarié

Frais de personnel et nombre de salariés

Frais de personnel = Salaires bruts + Charges + Taxes fiscales et parafiscales + Participations et contributions sociales + Avantages sociaux + Subventions comité d’entreprise

Nombre de salariés = Total des salariés payés au cours de la période considérée

 

Ratios de rémunération

Ratio de rémunération moyenne

Masse salariale annuelle et effectif moyen mensuel

Masse salariale annuelle = Total des salaires et charges versés au cours de l’année

Effectif moyen mensuel = Somme des effectifs mensuels payés arrêtés au dernier jour de chaque mois, divisée par 12

 

Ratio de valeur moyenne du point de coefficient

Ce ratio s’analyse par catégorie de personnel.

 

Salaire moyen et coefficient moyen

Salaire moyen = Somme des salaires mensuels versés à une catégorie de salariés divisée par le nombre de salariés de la catégorie

Coefficient moyen = Somme des coefficients des salariés d’une catégorie, divisée par le nombre de salariés de la catégorie

 

Ratio d’accroissement des rémunérations

Ce ratio s’analyse par catégorie, par unité de travail ou pour l’entreprise toute entière.

 

Pourcentage annuel d’accroissement des salaires de l’entreprise et pourcentage annuel d’accroissement des salaires au niveau sectoriel

Pourcentage annuel d’accroissement des salaires = variation des salaires entre deux périodes déterminées (deux années en général)

 

Ratio de hiérarchie des salaires

Salaire moyen des catégories les mieux rémunérées et salaire moyen des catégories les moins bien rémunérées

Salaire moyen par catégorie = Total des salaires bruts d’une catégorie sur une période déterminée, divisé par l’effectif payé de cette catégorie sur la même période

 

Ratio de progression du pouvoir d’achat

Ce ratio s’analyse par catégorie de personnel, par unité de travail ou pour l’entreprise toute entière.

 

Indice des salaires de l’entreprise et indice des prix

Indice des salaires de l’entreprise = Variation des salaires exprimée en indice entre 2 périodes dont la première a été définie préalablement comme la base 100

Indice des prix = variation des prix sur la même période avec la même référence historique pour la base 100, telle qu’elle est calculée par l’INSEE

 

Ratio de promotion

Ce ratio se calcule pour la société, par catégorie professionnelle et par sexe.

 

Nombre de promotions annuelles et effectif moyen

Nombre de promotions annuelles = Nombre de salariés promus à une catégorie supérieure dans l’année

 

Ratios de mouvement de main d’œuvre

Ratio de turn-over (subi)

Nombre de départs (subis) et effectif moyen

Nombre de départs = Total des ruptures de contrat (hors licenciement économique aboutissant à une suppression de poste) de l’année A

Effectif moyen = de l’année A-1

 

Ratio de déperdition

Nombre de départs volontaires et nombre d’embauches

Nombre d’embauches = Total des embauches (en contrat à durée indéterminée) de l’année, divisé par 12

Nombre de départs volontaires = Total de départs de contrat à durée indéterminée (fin de période d’essai à l’initiative du salarié et démission, ne pas compter les départs volontaires à la retraite) de l’année, divisé par 12

 

Ratio d’absentéisme

Définition de l’absentéisme

C’est l’ensemble des absences, rémunérées ou non, auquel il est possible d’échapper :

  • Congés évènements familiaux,
  • Congés conventionnels,
  • Maladie, maternité, accident du travail,
  • Grèves,
  • Congés sans solde, autorisés ou non,
  • Retards.

 

Ratio d’absentéisme

Nombre de jours d’absence sur la période et nombre de jours théorique de travail sur la période

Nombre de jours = attention à l’unité/jour choisie (ouvré, ouvrable ou calendaire) et veiller à ce qu’elle soit la même au numérateur et au dénominateur